从矛盾论视角分析商业银行全面风险管理建设

向倩莹  南充农村商业银行股份有限公司（四川南充637100）

全面风险管理涉及经营战略、风险偏好、组织架构、制度办法、技术方法、IT系统、业务流程、企业文化等多方面，是一项复杂的系统性工程。在此背景下，通过矛盾论的方法对推动全面风险管理产生的各个矛盾进行分析，找到其中的主要矛盾，并分析主要矛盾的主要方面，有助于商业银行在全面风险管理的各方面建设中找到关键突破口，有重点、有质有效地进行全面风险管理建设。

一、推动全面风险管理的主要矛盾

毛泽东主席在《矛盾论》中指出：“在复杂事物的发展过程中，有许多的矛盾存在，其中必有一种是主要的矛盾，由于它的存在和发展规定或影响着其他矛盾的存在和发展”。主要矛盾在事物发展过程中处于支配地位，起着决定作用，因此我们在观察和处理问题的时候，首先要抓住事物的主要矛盾。

全面风险管理建设也同理，商业银行在全面风险管理建设时，也需要运用矛盾论，分析推动全面风险管理产生的主要矛盾，找到关键所在。对于全面风险管理产生的原因，目前主要有两种观点：一种观点认为全面风险管理的产生是银行业金融机构自身发展的需求，即业务经营与风险管理之间的矛盾；另一种观点认为全面风险管理的产生是为了满足合规及监管要求，即外部监管与银行业金融机构之间的矛盾。从全面风险管理的内涵来看，推动全面风险管理产生的主要矛盾是业务经营与风险管理之间的矛盾。全面风险管理的内涵主要体现在全面性、全流程性及全员性等方面。

1.全面性。全面性是指由单一的信用风险管理转变为对信用风险、市场风险、操作风险等多种风险进行管理。这一转变的主要原因是随着商业银行业务种类的不断丰富，产生了除信用风险之外的其他风险，如市场风险、操作风险、流动性风险等，这些风险之间往往还会相互交叉、相互影响。这客观上要求银行的风险管理范围需要随着其业务经营范围的变化发展进行对应延伸，同时从单一风险向风险组合转变。

2.全流程性。所谓全流程性是指风险管理不仅限于控制风险，而是对风险的识别、计量、监测、控制、报告的全流程管理，即全面风险管理不仅有经营业务行动前的风险管理（识别），还有业务风险暴露过程中的管理（计量），以及业务确立后的后续管理（监测、控制、报告），贯穿整个经营业务周期。

3.全员性。所谓全员性是指从董事会、经营管理层到每一名员工，都是风险管理的参与者，都有各自的风险管理责任。在组织架构上对全面风险管理的责任划分与业务经营有高度的一致性：即董事会负责总体战略/偏好的制定、经营管理层负责管理及执行、员工是总体战略/偏好的最终实践者。

从上述内涵可以看出，在全面风险管理框架下，风险管理与业务经营联系紧密，贯穿于业务发展的每一环节，其内容和形式随着业务经营的发展创新而不断扩展，即全面风险管理的本质是业务经营与风险管理这一对矛盾的协调问题，是商业银行经营业务发展到一定阶段的内在需要。从矛盾的统一性来看，业务经营的发展与风险管理是互为倚重的，为了获取利润就必须承担风险。一方面，风险管理是为了更稳健地经营，不能有风险就消极对待业务发展，是为了银行的发展，为了创造利润才进行风险管理。另一方面，业务发展进度要配合银行风险管理水平，业务发展必须保持合理的规模和速度，才能与相应风险匹配。从矛盾的对立性来看，如果风险管理出现纰漏，不仅会影响正常盈利，甚至会危及银行的生存。